2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力高分题库附精品答案.docx
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免费在线年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力高分题库附精品答案 单选题（共150题） 1、根据《公司法》的规定以下说法正确的有（） A.公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司应以其全部净资产对公司的债务承担责任 B.有限责任公司的股东以其实际出资额为限对公司承担责任 C.公司成立日期为公司营业执照签发日期 D.公司住所为公司办公地点所在地 【答案】 C 2、根据《保荐人尽职调查工作准则》，下列关于保荐人对发行人公开发行募集文件和相关内容尽职调查工作的说法，正确的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 D 3、下列关于外国投资者并购境内企业安全审查程序的说法，正确的是（）。 A.全国性行业协会、同业企业及上下游企业可以向商务部提出审查建议 B.通过一般性审查后，再进行特别审查 C.外国投资者并购境内企业，由境内企业向商务部提出申请 D.在并购安全审查过程中，申请人不得向商务部申请修改交易方案或撤销并购交易 【答案】 A 4、公司是（），有独立的法人财产，享有法人财产权。 A.行政法人 B.社团法人 C.企业法人 D.公益组织 【答案】 C 5、根据《北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则》，上市公司出现（ ）情形的，保荐机构及其保荐代表人应当督促上市公司按规定履行信息披露义务，就信息披露是否真实、准确、完整，对公司经营的影响，以及是否存在其他未披露重大风险等内容发表意见。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 A 6、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟募集资金用于购买非股权资产，根据《挂牌公司股票发行常见问题解答（三）》，下列关于本次股票发行方案的说法，正确的有（）。Ⅰ．应当详细披露本次发行募集资金的用途并进行必要性和可行性分析 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 C 7、关于收入确认，下列说法中正确的有（）。 A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ 【答案】 D 8、创业板某上市公司拟申请非公开发行股票，以下属于必备申请文件的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 A 9、公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿还能力或债券价格的重大事项，重大事项包括（）。 A.Ⅰ、Ⅴ B.Ⅲ、Ⅳ C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ 【答案】 A 10、根据《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号——定向发行优先股说明书和发行情况报告书》，下列说法正确的是（）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 C 11、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。 A.Ⅱ、Ⅲ、 B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、 C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅲ、Ⅳ 【答案】 A 12、A公司属于符合法律规定的红筹企业，近日在上交所科创板申请上市，下列表述符合法律规定的是（?? ）。 A.Ⅰ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅱ D.Ⅱ、Ⅲ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 C 13、关于预受要约的规定，下列叙述正确的有( )。 A.Ⅱ,Ⅴ B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ 【答案】 C 14、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80％股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万元，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策、会计期间相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。 A.5150 B.5200 C.7550 D.76000 【答案】 A 15、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（ ）。 A.Ⅰ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 A 16、下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅳ C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 A 17、某投资者持有上交所某上市公司非公开发行的股份，下列关于该投资者减持其持有的上述非公开发行的股份的说法，正确的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ 【答案】 B 18、根据《上市公司股权激励管理办法》，下列说法正确的有（）。 A.I B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 A 19、 关于创业板首次公开发行股票，下列说法正确的有（）。 A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅲ.Ⅳ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ 【答案】 C 20、在用销售百分比法预测外部融资需求时，下列因素中与外部融资需求额无关的是（）。 A.预计可动用金融资产的数额 B.销售增长额 C.预计留存收益增加 D.基期营业净利率 【答案】 D 21、长江公司2015年的财务报告于2016年3月1日编制完成，董事会批准对外报出的日期为2016年3月25日，实际对外报出的日期是2016年3月31日，所得税的汇算清缴日期为2016年5月31日。则长江公司2015年资产负债表日后事项涵盖期间是（）。 A.2016年1月1日至2016年3月1日 B.2016年1月1日至2016年3月25日 C.2016年1月1日至2016年3月31日 D.2016年1月1日至2016年5月31日 【答案】 B 22、关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有( )。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ 【答案】 C 23、甲公司同一控制下取得乙公司60％股权，乙公司本身也有子公司，乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万、公允价值3200万，合并报表所有者权益合计3300万，公允价值3500万，问长期股权投资初始投资成本为多少（）万元。 A.1800 B.1920 C.1980 D.2100 【答案】 C 24、根据《优先股试点管理办法》，以下符合公开发行优先股条件的有（）。 A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 D 25、甲上市公司正在与乙公司商谈合并事项。下列关于甲公司信息披露的表述正确的有（ ）。 A.I B.Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 C 26、根据《上市公司非公开发行股票实施细则》，下列投资者中，不属于认购邀请书应当包含的发送对象的是（ ）。 A.不少于5家保险机构投资者 B.不少于20家证券公司 C.公司前20名股东 D.董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者 【答案】 B 27、某主板上市公司发行可转换公司债券，需要满足的条件有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 A 28、挂牌公司下列股东权益变动行为中，投资者及其一致行动人应当在该事实发生之日起2日内编制并披露权益变动报告书的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅲ、Ⅳ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 C 29、根据《银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引》，企业发行银行间债券市场非金融企业资产支持票据应当披露的信息包括（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 B 30、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ 【答案】 A 31、下列关于证券公司短期融资券的说法中，正确的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ 【答案】 B 32、 以下哪些可以作为股份有限公司的发起人（）。 A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ 【答案】 A 33、下列关于上市公司配股的说法正确的是（）。 A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟（超过3个月） B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份 C.控股股东承诺认购1200万股，但实际认购少于1000万股 D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格 【答案】 D 34、 上市公司2009年7月20日公告某项信息，董秘15日透露给张三，张三18日买入获利，张三21日透露给李四，李四买入获利，以下关于是否构成内幕交易的说法正确的有（）。 A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ B.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅰ.Ⅳ D.Ⅰ 【答案】 D 35、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6％，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9％。假设（P／E，3，9％）=0．8，（P／A，3，9％）=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。 A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅶ C.Ⅰ、Ⅴ、Ⅵ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ E.Ⅰ、Ⅲ 【答案】 A 36、甲公司2017年1月购入乙公司30%的股份并可对乙公司施加重大影响。2017年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅲ D.Ⅱ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 C 37、关于政府补助的计量，下列说法中正确的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 C 38、下列各项中，属于会计政策变更的是（ ）。 A.将一项固定资产的净残值由20万元变更为5万元 B.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法 C.将产品保修费用的计提比例由收入的2%变更为1.5% D.将发出存货的计价方法由移动加权平均法变更为个别计价法 【答案】 D 39、股票发行申请过程中，主承销商尽职调查的绝大部分工作集中于( )阶段。 A.提交发行申请文件前的尽职调查 B.发审会前重大事项的调查 C.发审会后重大事项的调查 D.招股说明书刊登前一个工作日的核查验证 【答案】 A 40、 以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换债券障碍的有（）。 A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ 【答案】 C 41、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 A 42、以下事项中，不属于企业收入的是（）。 A.销售商品所取得的收入 B.提供劳务所取得的收入 C.出售无形资产取得的净收益 D.出售投资性房地产取得的收入 【答案】 C 43、发行人申请在北京证券交易所上市，该发行人具有表决权差异安排，则该安排应当平稳运行至少（）。 A.一个完整会计年度 B.二个完整会计年度 C.三个完整会计年度 D.一年 E.三年 【答案】 A 44、甲企业2015年9月份销售一批货物给乙企业，销售价款为100万元（含增值税），到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了5.6万元的坏账准备。2016年5月份，甲、乙达成协议，甲企业同意减免乙企业4万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的96万元货款，下列关于甲、乙两公司会计处理说法正确的有（）。 A.Ⅰ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ D.Ⅳ 【答案】 C 45、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构在推荐发行人在创业板首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的下列人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 C 46、以下各公司会计处理正确的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【真人官网 九游会AG答案】 B 47、根据个人所得税法规定，区分居民纳税人和非居民纳税人的判断标准包括（）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ D.Ⅲ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ 【答案】 A 48、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ 【答案】 A 49、关于管理层收购，以下说法符合规定有（）。 A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ 【答案】 C 50、下列对外币货币性项目的说法，正确的是（）。 A.长期股权投资是外币货币性项目 B.交易性金融资产（股票、基金）属于外币货币性项目 C.其他权益工具投资属于外币货币性项目 D.其他债权投资属于外币货币性项目 【答案】 D 51、某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（ ）。 A.请求法院认定该决议无效 B.请求公司以合理价格收购其股权 C.请求法院撤销该决议 D.不经他人同意将股份转让 【答案】 B 52、根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引》，以下说法正确的是（）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 D 53、影响有效年利率大小的因素有( )。 A.Ⅰ,Ⅱ B.Ⅱ,Ⅲ C.Ⅱ,Ⅳ D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ 【答案】 C 54、下列关于股份支付的说法正确的是（）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 D 55、根据《上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法》，公众投资者可在上交所认购和交易的债券品种包括（）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 B 56、根据《北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行）》，以下说法正确的是（ ）。 A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 B 57、上市公司不得以下列（ ）方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ 【答案】 A 58、集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 D 59、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列（）对象配售股票。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 C 60、甲公司2018年9月1日将一项处置组转移给乙公司，该处置组包括一项固定资产和一项预计负债。当日，固定资产的账面价值为800万元，预计负债为300万元；甲公司签订协议约定的处置价款为400万元，预计不发生出售费用。假定至2018年末，处置组的公允价值与出售费用均未发生变化。甲公司2018年末持有待售相关项目资产负债表中列报的项目及金额为（）。 A.“持有待售资产”项目列报400万元 B.“持有待售资产”项目列报700万元，“持有待售负债”项目列报300万元 C.“持有待售资产”项目列报750万元，“持有待售负债”项目列报250万元 D.“持有待售负债”项目列报400万元 【答案】 B 61、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（）。 A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ 【答案】 C 62、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅲ、Ⅳ C.Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅲ 【答案】 C 63、下列对财务杠杆系数的表述，正确的有( )。 A.Ⅰ,Ⅱ B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ 【答案】 C 64、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，关于承揽至立项阶段的内部控制，表述错误的是（）。 A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 D 65、根据《中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程》，下列关于中国证监会上市公司并购重组审核委员会工作规程的说法，错误的是（）。 A.并购重组委根据审核工作需要，可以通过中国证监会邀请并购重组委委员以外的行业专家到会提供专业咨询意见，所邀请的专家没有表决权 B.并购重组委参会委员认为并购重组委会议表决结果存在显失公正情形的，可在并购重组委会议结束之日起2个工作日内，以书面形式提出异议，并说明理由，经中国证监会调查认为理由充分的，应当重新提请召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核 C.上市公司并购重组申请经并购重组委审核未获通过且中国证监会作出不予核准决定的，申请人对并购重组方案进行修改补充或提出新方案的，应当按照有关规定履行信息披露义务，财务顾问应审慎履行职责，提供专业服务 D.财务顾问进行独立判断，确认符合有关并购重组规定条件的可以重新提出并购重组申请，重新审核的，原则上仍由原并购重组委委员审核 E.在并购重组委会议对并购重组申请表决通过后至中国证监会作出核准决定前，并购重组申请人发生重大事项，导致与其所报送的并购重组申请文件不一致；或并购重组委会议的审核意见具有前置条件且未能落实的，中国证监会可以提请重新召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核 【答案】 B 66、关于租赁，下列说法正确的是( )。 A.融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终一定转移 B.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人的租赁一定是融资租赁 C.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用的租赁也可能属于经营租赁 D.在租赁期届满时，租赁资产的所有权未转移给承租人的租赁一定是经营租赁 【答案】 B 67、下列指标的计算中，与项目事先给定的折现率无关的有( )。 A.Ⅰ,Ⅱ B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ 【答案】 C 68、甲公司拟于2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（）。 A.2014年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元 B.2012年甲公司净利润为-100万元，2013年净利润为-150万元，2014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30％ C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万元和150万元，持续增长 D.2015年3月甲公司净资产为3000万元 【答案】 D 69、A上市公司向自然人甲、乙、丙、丁发行股份购买其分别持有的标的公司B的70%、15%、10%、5%的股权。本次发真人官网 九游会AG行前后，丁均为上市公司实际控制人。交易前后甲、乙、丙与丁之间不存在任何关联关系和一致行动关系。下列关于本次交易业绩补偿安排的说法，正确的有（）。 A.Ⅰ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 D 70、下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 D 71、甲公司对参股公司乙采用权益法核算，根据企业会计准则的规定，会引起甲公司长期股权投资账面价值发生变动的情形有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ D.Ⅰ、Ⅱ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 D 72、根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》，以下说法正确的是（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 C 73、依据《全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行）》，下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（）。 A.内核会议应对是否同意推荐申请挂牌公司股票挂牌进行表决，表决应采取记名投票方式，每人一票，2/3以上赞成为通过 B.主办券商应将尽职调查工作底稿、内核会议成员审核工作底稿、内核会议记录、内核意见等妥善
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